Les budgets d'activité nous demandent beaucoup d'énergie et de temps. Une fois achevés, nous n'avons plus le temps de discuter les hypothèses et encore moins de les réviser.

Quelques semaines après avoir bouclé le budget, nous constatons souvent une évolution significative sur quelques secteurs. Face au travail que demanderait une actualisation, nous sommes obligés de piloter avec, comme seules références, des hypothèses budgétaires déjà obsolètes.

Il n'est pas facile d'identifier rapidement et précisément où se situent les écarts budgétaires ; au sein d'une gamme de produits, impossible de voir sur quelles familles de clients.

Nous avons des informations détaillées clients / produits sur le passé mais pas sur les prévisions. Notre action est essentiellement focalisée sur les clients en déclin, car les clients émergents à potentiel sont longtemps noyés avec tous les petits clients. Si nous les voyions apparaître plus clairement, nous gagnerions quelques points de croissance.

L'atterrissage budgétaire (estimation à fin de l'exercice) est une opération que nous aimerions pouvoir réaliser chaque mois de façon fiable : cela permettrait de mieux anticiper le résultat et aussi l'évolution prévisionnelle de la trésorerie.

Avec le banquier, nous consacrons beaucoup de temps à valider les hypothèses d'activité : je suis sûr qu'avec des prévisions détaillées très "pro", nous passerions plus vite à l'essentiel